中国保险业与WTO-第5章
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2？抓住一个重点，确保偿付能力
从保险监管的角度看，保险人合法权益亟需保护是保险监管的重要目的，而要保护被保险人的合法权益，最根本的就是要保证保险公司具有充足的偿付能力、保证被保险人在保险事故发生时能获取及时的保险赔偿或给付。因此，偿付能力监管历来都是世界各国的保险监管的核心。而且，偿付能力监管是防范保险公司金融风险的关键，当前在世界范围内金融风险频频发生的情况下，加强对保险业的偿付能力监管，以防范和化解保险公司的金融风险更具有重要的现实意义。但我国现阶段保险监管的主要精力仍然集中在合规『性』监管工具，保险立法、保险监管报表和国家再保险公司。
（1）完善监管的立法和执法程序。
根据以往的国际经验，有效保障司法的公正『性』，〃实体法〃固然重要，但是，如果没有合理的〃程序法〃，司法的公正『性』仍然会受到侵害。也就是说，保险监管不仅要重视用什么手段、监管的内容等问题，还要重视监管部门在立法和实际监管的『操』作过程中，自身应当遵循这样的规则：
立法和司法的过程中，利用行业组织的协调机制，建立保险监管过程中〃窗口指导〃规则，是世界银行对新兴工业国家培育市场经验的总结。通过民间的行业组织，保险监管机关可以更好获取市场信息，使得监管力度和监管司法过程更加贴近市场的实际情况。要解决这个问题，也需要保险行业组织转变职能，保险公司要积极参与行业组织的活动。
司法解释应该关注市场的新的发展趋势，因为，市场的不断发展，事先确定规则，虽然可以有预见『性』，但不能预见未来的一切情况，如果固守已经确定的规定，可能制约市场对新的发展趋势的反应，制约市场的创新，这对于我国保险市场的发展会有不利的影响。
现阶段，保险监管部门应主要加强《保险法》的配套法规建设，如尽快制定《再保险管理规定》、《保险公司高级管理人员任职资格审查实施细则》、《保险机构年检办法》、《保险资金运用监管办法》等法规，做到保险监管的每个环节都有法可依。
（2）完善保险监管报表报送制度。
由于目前国际上一般都采用非现场监管的模式，所以财务报表就成了各国保险监管部门对保险公司日常经营活动进行监管的首要工具。财务报表主要包括资产负债表、损益表、财务状况变动表等。如前所述，英、美等保险监管发达国家对保险公司的会计报表都规定有法定的报表形式、报表内容和坚决要求，以棵证保险公司在报表中对经营状况作出充分披『露』。利用报表监测与监管，须做到以下几点：
1保险监管部门应配备专门的审计人才，适时、有效地评估各家保险公司报送的财务报表。
2建立预警制度。所谓建立预警制度是指根据相关法令和保险经营原则，创立一套科学的kpi（关键业绩指标）指标体系，评审保险公司财务状况，并对可能出现问题的公司在早期发出警告，或采取必要的措施指导其尽快予以改善。只要建立起风险预警制度，就能真正体现从单纯〃救火式〃监管转向〃预防式〃
3充分利用it（咨询科技）技术，及时发现问题，〃防患于未然〃，实现对保险业的适时监管。it技术的适用包括：其一，开发财务报告评估系统，以迅速分析保险公司的财务报表，发现存在的财务问题；其二，在条件成熟时，将监管部门的评估系统与保险公司联网，利于监管人员在权限之内随时掌握各家保险公司的财务状况。
（3）成立国家再保险公司。
再保险是保险公司的保险，是保险公司扩大承保能力、分散保险风险、提高偿付能力的有效办法。因此，各发展中国家都把建立国家再保险公司作为加强对保险业监管的重要手段。国家再保险公司的作用表现在：其一，接受每笔保险业务20％的法定再保险，保障各家保险公司的再保险业务公平；其二，成为国家再保险交易中心，使国内保险公司优先在国内互分业务，减少国内分保费的外流；其三，有利于监管部门通过调整再保险政策实现对保险市场的间接调控。
现在，我国保险监管还在逐步『摸』索，存在着监管机构不健全、监管力量不足、监管人员素质不高等问题。据统计，全国现有专职保险监管人员不足千人，真正懂保险、会监管的人更少，保险监管与保险业的发展不相适应，已成为金融监管中的薄弱环节。当务之急是要采取有效措施，健全保险监管机构，加强监管队伍建设以跟上保险发展步伐。为此，我们建议：第一，迅速在各地建立保险监管委员会办事处。第二，要采取以会代训，短期轮训，岗位练兵等措施，对现有保险监管人员进行一次全面的保险知识培训和再教育，以提高监管人员的监管素质。第三，在目前人员编制紧缺的情况下，仍要根据保险监管的需要，适量引进或从其他岗位选拔一些高层次、复合型、懂法规、懂监管的优秀人才补充到保险监管部门，提高保险监管力量。
（4）以行业自律辅助，延伸监管触角。
保险行业自律组织可以平行横向的协调保险市场的管理能够发挥国家宏观管理机构。由于保险同业工会的成员大部分由保险行业内部具有保险专业技术和行业管理经验的业内人士组成，与保险市场和各个行为主体之间有着广泛的联系，因此就能够及时了解市场的动向，发现行业内部已经存在的和将来可能出现的问题，从而及时采取相应的措施，保证保险市场的健康发展。在发达国家和一些地区的保险市场上，同业公会作为保险行业的自律管理机构也很普遍。保险行业间的自律组织主要有：保险人同业公会、保险公证人协会、保险经纪人协会等。如英国的英国保险公会、劳合社承保人工会、伦敦承保人公会、火灾保险人委员会等。在香港地区也有按不同保险业务『性』质划分的许多行业行会，这些行业行会又组成香港保险联会、香港保险总工会等组织来共同进行保险行业的自律管理。发达地区的保险监管经验表明，行业自律是保险监管的重要辅助力量。从现在我国保险监管的现状来看，如果不借鉴必要的辅助力量，单单依靠监管部门自身的力量很难取得最佳监管效果。根据我国市场的特点，中国保险行业协会一方面应致力于维护行业的利益，另一方面要加强行业的自律，在我国保险市场的监管体系中发挥补充作用。目前，为保险公司着想，行业协会应及时发挥以下的功能作用：
1协调并促进同业间的共同协助。针对现阶段保险市场出现的问题，由行业协会牵头，定期召开各家保险公司会议，在组织大家共同分析市场的基础上，消除相互间的误会，加强相互监督，保持同业间思想认识和实际做法上的基本一致。
2加强宣传，努力提高大众的保险意识和从业人员的业务水平。
3本着公平竞争的原则，制定同业自律公约，以规范各保险经营主体的行为。加强对保险代理人的代理市场的管理，通过统一条款、费率、手续费，明确竞争的规则，消除恶『性』竞争。
4负责对各保险主体执行法律法规情况的检查，使他们能依法规范地进行经营。对现行规定尚未涉及，而又必须共同遵守的问题，要制定可行『性』规章，并对其引入同业仲裁，这样就能更好地发挥其处理客户投诉、协调纠纷、制裁违约的功能。
正因为我国行业自律机制还不健全的情况下，监管部门应主动帮助中国保险行业协会首先完成筹备工作，并通过适当授权，提高行业协会的权威『性』，以发挥保险行业自律力量；并且保险监管部门通过授权可以集中力量对关键内容进行重点监管。具体措施包括：其一、把保险条款与费率厘订的监管职能授权由行业协会行使，在其内部设立我国权威的费率厘订委员会。有费率厘订委员会对现行费率的合理『性』经常进行检查和调整，以保证各种费率水平的科学合理。其二，保险代理人、保险经纪人等专业技师资格考试以及对个人保险代理人的经营管理、培训等完全可以交由保险行业协会来组织进行，保险监管部门对此项工作仅提供必要的指导，这样，便于保险监管部门集中精力加强保险市场监管的关键工作。
（5）以保险公司内控为基础，掌握风险防范的根本
从国家监管到行业自律，都是从企业外部的角度对企业风险进行防范和控制，从效果来看存在间接『性』、滞后『性』等问题；而且，由应收保费产生的呆账坏账风险和业务员截流保费风险；因盲目承保巨灾风险而再保险安排不妥当所导致的潜在偿付能力风险等在保险监管报表中就不能全面反映出来。实际上，防范金融风险的根本还在与保险公司的管理部门具有识别、评估、监测和控制自身风险的能力。保证各家保险公司建立起完善的内部控制制度才是从根本上防范金融风险的基础。
当前，要发挥保险公司自我监管的基础『性』作用，应切实地在以下几个方面狠下功夫：
1强化公司内部监管和加快内控制度的建设。
保险公司要做到：要以制度建设为保证，以制度执行为重点，逐步建立起一套适应市场经济发展要求的自我约束机制，使经营活动的每一个环节都做到有法可依。为此，不但要改变过去那种外延式粗放型的业务增长方式，建立内涵式集约型的业务经营机制，还应进一步加大内部经营机制的转化力度，根据经营管理的全过程制定相应的制度和措施，设置必要的岗位，增添应有的监管人员。这样，才能将责任落到实处，从根本上将各类无序竞争的行为控制住，最大限度的防范和化解风险。
2健全财务制度，加强资金运用管理。
近几年，保险业务的承保利润逐年减少，甚至已出现亏损的苗头。于是，有的保险公司为了使保险资金增值，进行了保险资金的违规运作。因此，健全各保险公司的财务制度，管好用好保险资金是一项十分重要的工作。根据国外保险市场的经验，保险资金运用已在保险业的发展中占据了越来越重要的地位。但是由于我国国内既没有成熟的资本市场，保险公司又无清晰稳妥的管理机制，专门的投资人才又十分匿乏，因此，从提高社会经济地位，增强资金实力，掌握市场主动权的战略需要出发，必须进行安全高效的资金运用，实现保险资金的保值增值，提高偿付能力，同时要努力探索出一套职能独立、上下结合、机制灵活、管理严格的新的资金运用管理体制，积极争取政策，拓宽资金运用渠道，最大限度的提高保险资金收益。同时，保险资金运用权也应该相应集中到总公司，对过去运用至今尚未收回的各项资金，应加大力量，加强清收。
财务管理还应及时调整经营战略和经营方针，以保证保险公司资产质量的不断提高。
3加强对机构增设的审批严格对基层公司的管理。
建立有一定覆盖面的机构网络是保险公司正常运作的基础，但有机构就要有管理、有效益。近年来，对基层公司管理不善，控制不严所造成的危害，已令许多保险公司吞下了苦果。因此保险公司要不断强化统一法人的体制严格控制分支机构的增设数量，并切实管理好基层公司，着眼于基层公司长期经济效益的实现。
4提高承保理赔质量，规范业务『操』作程序。
承保和理赔名虽不同，实则一体，也是防止市场无序竞争，控制保险公司金融风险的两个重要环节。因此，要对可保财产进行认真的风险评估，并通过评估确定承保范围和应该相应使用的保险条款，以及明确保险人应负的责任等。对高风险标的还须经专家评估并落实分保。要建立核保核赔的专人负责制度，严格把好核保核赔关。为此，要将业务水平高、综合素质强的人员通过考试选拔出来，并授予其核保人或核赔人的资格和给予其业务级别相称的相应的权限。在理赔时，要实行严格双人查勘制度，做好查勘记录，并要善于识别和防止各种骗赔案，坚决杜绝道德风险的发生，以维护和保障保险双方的合法权益。并要对保险单证进行统一管理，特别对领取和使用保费收据严格管理，防止造假单、作假案的现象发生，以提高工作效率。
（6）以社会监督为补充，发挥行业外部力量
社会监督广泛存在于现实生活中的方方面面，甚至有些社会监督力量还十分强大，比如舆论监督、公众监督等。因此，如果能有效利用，社会监督可以作为保险监管的一个重要补充力量。发挥好社会监督力量，保险监管部门所采取的措施包括：其一对保险公司进行评级监管，充分披『露』保险公司资信。保险公司评级主要是通过综合考察保险公司的偿付能力、资产质量、准备金的提取、管理能力的因素，对保险公司进行客观、公正的资信评估，按评估结果将保险公司划分为若干等级，并定期在媒体上予以公告。从而可以让社会各方面，包括投保人和被保险人、投资者、公司内部员工和上市公司的股民了解保险公司的经营效益状况和资信情况，增加保险公司的资信透明度。其二，充分利用保险业以外会计师、审计师、律师等。通过将监管渠道收集到的数据、企业经营报表与审计师报告提供的数据和意见定期迸行核对。比较，就能更清楚地看到企业经营的全貌，为有效实行监管提供可行帮助。其三，妥善处理保户申诉。建议保险监管机构内部设立正式的保险申诉部门以受理消费者的申诉。申诉部门处理保险纠纷，既可以保护消费者的利益，维护整个保险业的信誉，同时，对保险监管部门来说，通过研究保护投诉情况也可以发现有用的监管信息。通过对投诉资料进行统计分析，一旦发现问题，监管部门可以据此采取相应必要的监管行动。
总之，引导保险公司从不计成本的盲目追求规模转向以效益为中心的理『性』经营，使之能够有效地解决当前保险市场上存在的恶『性』竞争问题；只有把保险监管部门的工作重点从合规『性』监管转移到偿付能力监管上来，才能从根本上避免保险公司因偿付能力不足而引发的金融风险；只有构建四位一体的监管框架才能够形成一个以企业内控为内层防线，以行业自律和社会监督为中层防线，以国家监管为最后防线的多重风险〃防护网〃，以保证保险公司稳健经营和保险市场的健康发展，从而使我
