入世带来的……-第13章
按键盘上方向键 ← 或 → 可快速上下翻页，按键盘上的 Enter 键可回到本书目录页，按键盘上方向键 ↑ 可回到本页顶部！
————未阅读完？加入书签已便下次继续阅读！
净袢∑湓て诶蟆Ｎ迪掷笞畲蠡承┕颈阃ü谢呃创蛲āü亟凇āＨ缫恍┓⒄怪泄椅裥吮竟茫罅课夤蹲剩吮；っ褡骞ひ担け竟妫植坏貌欢栽谄渚衬谕蹲实目绻窘幸欢ㄏ拗疲踔敛扇」谢燃舜胧Ｔ谡庵智榭鱿拢绻就黄认蚨拦僭敝Ц丁孛苡督稹ǎ酝及谕牙Ь场６杂诠叵倒泼裆闹匾棵藕托幸担乙餐敌薪衔细竦目刂啤？绻疚蛉胝庑┝煊颍斡刖赫不岵扇⌒谢叩确欠ㄊ侄巍６远酝饩妹骋椎墓苤剖粢还谡疚蘅珊穹牵馐率瞪先从帐箍绻靖粗鞴芄僭保庋焕幢阕躺松桃祷呗浮�
另外，一些国家政坛腐败，投资环境恶劣，也是商业贿赂滋生的重要原因之一。有的民主政治尚未健全的发中国家，朝令夕改，贿赂风行，『政府』官员勾结不法外商损害国家利益的现象更为严生。
二、认清商业贿赂的危害
（1）商业贿赂诱发『政府』官员腐败，导致政坛动『荡』。跨国公司为谋取巨额利润而行贿的对象范围较广，不仅包括『政府』的高级官员（包括立法、司法、行政官员），有时还涉及『政府』下级职员、正府所属公司的职员、『政府』职位候选人，与政治有关的亲闻媒体及其代理人、顾问等，几乎是无孔不入。其行贿的方式也花样选出，想尽办示投其所好，如提供免费娱乐和消费，以借款为名行贿赂之实，以高价收购受贿人财产或以低价卖给受贿人财产，为其子女提供学费向受贿人资助的慈善机构损款等。有的官员就经受不住诱『惑』，利用手中权力与行贿人达成各种交易，而损害的当然是国家。腐败官员出卖国家利益的行径一旦败『露』则激起民众的义愤，导致对『政府』的不信任，进而危及政权稳定。因对商业贿赂的检控而引发的政权更迭不乏其例，如著名的洛克希德贿赂案就使日本田中内阁倒台。与各国『政府』对官员腐败的严厉惩治相对照，对贿赂外国『政府』官员犯罪的打击则显得软弱无力，因此，后者尤为令人关注。
（2）商业贿赂损害国家形象，危害国家间的友好关系。跨国公司资本庞大，实力雄厚，代表着一国的经济实力。其影响力有时甚至超出经济领域波及政治领域，其在国外的经营对国际关系也会产生一定影响。商业贿赂对国际关系的损害是显而易见的。由于跨国公司所具有的象征一国经济实力的特殊地位，其贿赂外国官员的行为往往被该国视为公司所属国家对本国的经济和政治侵犯，从而严重伤害该国民众的民族感情，激起对公司所属国家的仇视。加之征办腐败官员所导致的政坛动『荡』，两国关系将受到难以弥合的严重损害。洛克希德贿赂案就曾一度使日美关系陷入低谷。
（3）商业贿赂损害公司自的信誉，阻碍公平竞争。以贿赂手段进行不正当竞争的本身就是不诚实的表现。为了掩盖行贿事实，跨国公司不得不以制作虚假财务报告等手段对『政府』和投资者隐瞒公司的真实财务状况。这些做法同时又违反了税法及外汇管理法等法规。公司弄虚作假的行径无疑会损害公司形象，导致公众对公司的不信任。同时，跨国公司在国外行贿时所感染的不诚实作风，也不可避免地波及其国内业务，从而降低公司的道德水准，为其日后的发展埋下重在隐患。另外，跨国公司进行不正当竞争所获取优势会将诚实守法的企业置于竞争中的不利境地，从而损害公平竞争，妨害国际经贸秩序。
综上所述，商业贿赂对『政府』的廉洁公正、国家间的友好关系及商业道德都将造成严重损害。对商业贿赂的预防和打击已为国际社会所关注。
三、如何有效防止商业贿赂
对商业贿赂的打击和防范涉及跨国公司本身、其国籍国和业务所在国以及国际社会的方方面面。因此，必须多管齐下，协调行动才取得较佳成效。
（1）加强跨国公司管理，防范商业贿赂的发生。某些贿赂行为不是公司上层决策实施的，而是公司业务人员及公支机构为完成公司部署的任务，面私自采取的做法。对此，公司必须明确其经营原则：遵守业务所在国法律，不得对『政府』官员进行非法支付，必须保存清晰、完整和公开的国外交易帐目。同时，公司应加强对业务人员和分支机构所从事的经营活动的监督，以便及时发现和制止商业贿赂行为。另外，公司业务所在国『政府』及其本国『政府』也有必要加强对跨国公司的监督和管理，以防止其贿赂『政府』官员。
（2）跨国公司所属国应制定法律对商业贿赂予以打击。尽管各国弄法都规定有贿赂罪，但对于跨国公司贿赂外国『政府』官员的问题几站均未涉及。国内法方面，最早对此作出规定的是美国，随着水门事件的曝光，政治道德问题引起了美国各界人士的空前关注。此后，被揭『露』出来的美国公司贿赂洪都拉斯、日本、荷兰等国『政府』官员事件在美国朝野产生了强烈震动，在社会各界的强烈呼吁下，美国国会决定对贿赂外国『政府』官员犯罪予以惩治。1971年的《税收改革法》是这方面的最早立法。1977年的《关于外国贿赂行为法》规定对贿赂外国『政府』官员的公司可处一百万美元以下罚金，对公司负责人可处一万美元以下罚金及五年以下监禁。但上述法律的实施却激起一片反对之声，持反对意见的人士认为，这些法律阴碍美国公司与外国公司在国际市场上的竞争，因为外国公司的贿赂行为不受任何限制。迫于压力，美国司法部制定了所谓〃国外报酬审查程序〃据此，在当地宫员敲诈勒索成风的国家，为与行贿的外国公司竞争，美国公司可支付少量〃报酬〃。但为与美国本国公司竞争而支付的报酬，在执行反贿赂法的国家支付的报酬，付给外国高级官员的巨额报酬，以及有行贿外国官员历史的美公司支付的报酬则不在允许之列。这实际上放宽了对国外非法支付的限制。可见，仅靠少数国家采取单方面的行动是不足以遏制商业贿赂的蔓延的，这类犯罪问题的解决有赖于国际社会对此达成共识。
（3）此外加强国际合作，制定惩治商业贿赂的国际公约。也是一种有效手段惩治贿赂外国官员犯罪的有痒国际法律规范是随着国际社会对跨国公司管制的加强而逐步发展起来的。1974年，联合国大会通过的《各国经济权利和义务宪章》规定，各国『政府』有权对其管辖范围内的跨国公司进行监督和管理。1975年，美洲国家组织在其通过的《关于跨国公司行为的决议》中，把跨国公司贿赂外国官员的行为明确规定为犯罪，需加以预防和惩治。1999年欧洲理事会通过了一部《关于贿赂的欧洲公约》，要求各缔约国加强国际合作，共同打击跨国商务贿赂行为，维护正常的经贸秩序。1979年，联合国通过的《关于非法支付的国际协定》对包括罪犯引渡及国际合作在内的打击非法支付犯罪问题作了至为详尽的规定，为日后有关法律规范奠定了重要基础。
入世带来的…… 第5章 警惕国际信用卡作骗（1）
信用卡是本世纪50年代从美国兴起的一种新的金融工具，是银行或有关机构发给资信较好的公司和有稳定收入的个人的信用凭证。持卡人可以凭证在指定单位购买商品或作其他支付，还可以向收卡单位的分支机构或国外代理机构支取小额现金，然后由银行或有关机构定期向持卡人结算清偿。信用卡逐渐在世界范围内得到了确认，使用范围愈来愈广，1988年以来，我国中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行等都相继开办了信用卡业务。我国的信用卡虽然起步较晚，但推广和使用发展的速度很快，而且随着经济的快速发展，对外交流的不断扩大，外商来华投资、经商、旅游观光人数的不断增多，涉外信用卡的发展也极其迅速。80年代初，中国银行广东分行与香港东亚银行签订了代办国外信用卡业务的协议，经过几年的发展，1985年中国银行珠海分行首次发行了我国自己的信用卡。随后，北京、广东、上海、天津等地的中国银行分行也发行了信用卡。1987年，中国银行正式加入了〃visa〃和〃mastercard〃两大国际信用卡组织，使中国的信用卡开始走向世界。随后，中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行等相继发行了本行信用卡，并且也都先后加入了国际信用卡组织。到1993年底，我国信用卡持卡人达400万人次，年交易额200多亿元人民币。中国银行的长城万事达国际卡已在世界170多个国家开辟了数百个特约商户，交易额达200多万美元。1988年，中国人民银行对结算制度进行改革，把信用卡列为一种新的结算方式，标志着我国信用卡在金融流通领域中已经占有重要位置并发挥了重要作用。
但也应看到，信用卡的使用是以持卡人信用为基础的，这就决定信用卡业务也同时存在着较大风险，信用卡是一种大众化的支付工具，流通范围广、环节多，任何一个环节出问题都有可能经发卡机构或者特约商户增加损失的风险，或造成经济损失。从一些发达国家来看，有不少犯罪集团已涉足信用卡诈骗活动，1997年，美、中、港及国际刑警组织在香港破获了一起特大伪造信用卡案件，犯罪集团使用的是世界上最先进的技术和设备，伪造信用卡数目令人瞠目结舌。据粗略统计，美国每年因信用卡诈骗损失达5亿美元，日本每年损失达3亿美元。
信用卡在我国的各极推广和使用，与其它国家和地区一样，避免不了一些诈骗分子利用信用卡进行诈骗活动。虽然到目前为止，我国各家银行开办的信用卡上一直采用的是〃先付卡〃制度，即持卡人在申领信用卡时，要先在信用卡账户上储存一定数量的起用金，以备进行一般的消费和支取。这与国外比较通行的后付卡（即先办卡使用，后补足款项）比，已降低了风险，并且使用信用卡时还要出未本人身份证件。但是毕竟我国开展信用卡业务时间较短，经验不足，各项制度还需进一步完善，管理有待进一步提高，在商品交易中的信用关系也比较薄弱，因此对信用卡欺诈更应提高警惕。
第一节信用卡业务现状
信用卡的分数
信用卡的种类，按不同的标准可以分为6种类型：（1）按发行机构分，可分为金融卡和非金融卡。金融卡是指由银行发行的信用卡，包括购物卡、转帐卡、提取卡和支票卡等。银行信用卡是目前世界上发行最广量最大的信用卡。因此，所提及的信用卡主要银行金融卡。非金融卡主要有商业机构发行的零售信用卡，由航空公司、旅游公司等服务业发行的娱乐旅游卡。譬如美国的运通卡就属于非金融卡。（2）按流通范围分，信用卡可分为国际卡和地区卡，国际卡可在全球通用。（3）按发卡对象分，可分为公司卡和个人卡。（4）按持卡人所处的地位分，可分为主卡和附卡，主附卡作用相同，但主卡对附卡的使用负有补续责任。（5）按持卡人的资信情况分，可分金卡，银卡和普通卡。（6）按清偿方式分，可分为贷记卡和借用卡。国外信用卡一般由发卡银行提供消费信货，实行〃先消费，后还款〃。因此，称为货记卡。我国发行的信用卡都实行〃先存款，后消费〃，称之为借记卡。
此外，从结算方式上来区分，也可以分为三大类：（1）后付卡。现在一般所说狭义的信用卡，多属于这类的后付卡。根据付款方式又可分为一次『性』付清卡、分期付卡和周转式卡。一次付清卡（charge card），也叫，〃月清理卡〃，是每月一次结清，对允许延付期限范围内所提供的透支及消费，可免收手续费进行结算的信用卡。付期付卡（installment card）是将每次购贷、消费的价款加手续费的总款，按规定期限（例如10个月）平均分开，然后逐月偿付的方式，所以也叫〃按月还本付息方式的信用卡〃。周转式卡（revolving card）是发卡公司预先规定下授与信用的限额（例如每次消费最高为500元）和固定偿还额或信还率（如每次要偿还50元或5％），只要能够如期、如数偿还，就能够追加使用。但追加使用时的信用额是减去以前消费量的余额（如500－50=450），其信还额或偿还率不变，这样反复使用直到限额用尽还清为止的信用卡。（2）即付卡（debit card）一般地是指在购入商品的同时，便自动地从本人的户头上扣清款数的方式。但是，也有接近即时付款的超短期（2至5日）进行结算的。（3）前付卡（prepaid card）也叫〃先存后用卡〃，这可以说是广义的信用卡。它是将预先存入的金额内容或使用价值的信息用磁『性』方法输入到卡片内，每次使用时通过终端机将所用的金额或使用价值扣减下来，到金额内容及使用价值用完后便失掉效用的信用卡。前付卡的应用范围极广在国外广泛地应用在各类百货公司、消费行业、公用事业、文娱事业等各方面，成为〃电子通货化〃的一种重要手段。它的发行方式，有各单位自行发行和委托发行两大类别。自行发行是各单位直接向消费者发行和结算；委托发行是各单位委托信用卡发行公司代为办理发行及结果算手续的方式。
二、信用卡的作用和功能
从目前各国发行的信用卡来看，信用卡在商品经济活动中主要具有以下一些功能和作用：
1转帐结算。转帐结算是信用卡最基本的功能。信用卡持有人在特约商户进行消费，可不使用现金进行结算，只需提交信用卡进行结算。信用卡的转帐结算功能使持卡人减少了携带现金的麻烦，也减少了现金在社会上的投放量和交易量，尤其是为改变传统的大宗现金交易提供了一个简便、安全的方法。
2消费信货。为了扩大信用卡的发售量，信用卡发行机构一般都允许持卡人在规定的限度内进行善意透支，即在持卡人帐上缺少资金但又急需购买某项商品的情况下，持卡人可以凭信用卡在一定限额内进行透支，先买下商品，以后再补足款项。这就等于是银行向持卡提供消费贷款。消费代款对于活跃商品市场，推动商品尽快进入消费领域，加快资金周转，具有重要作用。
3自动存取款。由于信用卡本身可以储存密码和有关资料，因此持卡人可以凭信用卡在电脑控制的自动柜员机上进行取款、存款以及查询等业务活动，使传统的银行储蓄取款业务更加简捷。
信用卡除有以上几项基本的功能和作用外，不少银行和信用卡的发行公司还针对不同的用户，发行不同种类的信用卡。如在欧洲许多国家，信用卡还具有支票保障的功能，即为了防止签发空头支票，出票人在签发支票时，必须同时出具信用卡，由受票人验证以后再接受支票。这种信用卡对于减少滥发空头支票以及有关诈骗活动，起到一定预防作用。
此外，信用卡还有下列一些功能：
国际代功能。即持卡人在国外也可和在本国一样接受销售信用及信贷服务的功能。
运用资产的功能。即可以自动地运用信用卡定额中的余额部分，或将结算户头中余额的一部分拿出进行投资的功能。
保险功能。即持卡人可自动地投保一定的保险项目的功能（例如，用信用卡购买飞机票便自动地附带人身保险）。也有的信用卡发行部门，为了与其�
